С 1 июля 2026 года банки будут указывать ИНН клиентов при переводе средств через систему быстрых платежей (СБП). Это касается как переводов между физлицами, так и переводов между юрлицами и физлицами. Каковы риски для малого бизнеса?
Целью нововведения является борьба с дропперством. Напомним, что дроппер — это тот, кто принимает на свои счета незаконно полученные денежные средства и за вознаграждение передает их третьей стороне.
Дроппер может сменить номер телефона, перевыпустить банковскую карту, открыть новый банковский счет, переоформить паспорт. Но сменить идентификационный номер налогоплательщика невозможно. ИНН присваивается единожды, даже если налогоплательщик меняет место жительства, фамилию и другие паспортные данные.
Обязанность указывать ИНН при СБП-переводах касается только банков. Наличие ИНН позволяет кредитным организациям лучше идентифицировать клиентов и выявлять рискованные, потенциально мошеннические транзакции. Для физлиц процедура перевода останется прежней — вводить ИНН при каждом переводе им не придется.
Однако малый бизнес уже не сможет использовать оплату переводом, чтобы скрыть выручку от налоговиков. Как известно, сейчас многие продавцы товаров или услуг просят вместо оплаты картой через терминал перевести деньги на номер владельца бизнеса. Кто-то считает такой способ оплаты (мимо расчетного счета организации или ИП, то есть без учета дохода и уплаты налогов) абсолютно легальным. Но он заблуждается.
С июля текущего года все такие переводы будут привязаны к ИНН получателя. А если учесть еще и то, что скоро бизнес не сможет принимать плату за товары или услуги в виде перевода на карту физлица, то риски при получении платы за товары или услуги переводом на счет физлица возрастут многократно. Так что бухгалтерам-аутсорсерам, которые работают с малым бизнесом, пора предупредить своих клиентов о новых механизмах контроля и поменять способы расчетов.
