Получатели средств за товары и услуги от разных плательщиков рискуют попасть в поле зрения фискалов. Это следует из вступивших в силу 1 июля поправок в Налоговый кодекс.
Теперь кредитные организации должны по запросу налоговиков предоставлять им сведения:
- о переводах;
- фактах открытия и закрытия счетов.
Разовые поступления от родственников подозрений не вызовут. Однако регулярность переводов, а также перечисления от разных клиентов и организаций ФНС может признать доходом, с которого придется заплатить налог.
По новым правилам Закона от 28.12.2024 № 522-ФЗ Росфинмониторинг может приостановить операцию, если заподозрит, что средства получены преступным путем или используются для отмывания доходов. Срок такой «заморозки» может составить до 10 календарных дней. Таким образом, с помощью оперативного уведомления банками ФНС и Росфинмониторинга будут бороться с дропперами, то есть теми, кто предоставляет свою карту для вывода средств.
Отдельному контролю подвергнут операции между физлицами, особенно если размер переводов не соотносится с официальным доходом получателя. То есть если получателю регулярно поступают на карту деньги — вероятнее всего, их квалифицируют как облагаемый налогом доход.
При этом переводы:
- от 15 до 100 тыс. рублей — пройдут по упрощенной идентификации;
- более 100 тыс. рублей — по полной идентификации и плательщика, и получателя средств.
Платить налог не придется, если перевод осуществлен от родственника или в качестве подарка. Возврат крупного долга не вызовет подозрений, если будут предъявлены доказательства.
ФНС проверяет переводы и по отраслевому признаку. К примеру, в сферу контроля фискалов попадают:
- «серые» фотографы;
- ведущие праздничных мероприятий;
- дантисты;
- специалисты, оказывающие услуги нелегально, без трудового договора, статуса ИП или самозанятого.
