С 1 октября действуют новые правила блокировки счетов при сомнительных операциях. Они касаются больших поступлений за последние время, если до этого деятельность не велась.
Новые правила легализации доходов были зафиксированы еще в указании ЦБ от 20 октября 2020 г. № 5599-У. Но вступили в силу они только с 1 октября. Теперь банк может заблокировать проведение операции или весь счет при следующих условиях:
- Компания более трех месяцев не вела деятельность, не было поступлений на счет. А потом начали поступать крупные суммы.
- Поступления на счет не характерны для обычной детальности компании или ИП. При условии, что суммы дохода намного превышают предыдущие поступления.
- Внимание банка будет привлечено только в том случае, если деньги, поступившие по таким операциям, будут сразу выводиться наличкой или переводиться в другой банк. Срок перевода – несколько дней после поступления.
Это еще не все. У банка может вызвать сомнения следующие действия:
- между юрлицами заключен договор займа с процентной ставкой намного выше, чем ключевая;
- компания получает оплату по товарам или за услуги с НДС, а закупается только у контрагентов, освобожденных от уплаты НДС.
В этих случаях банки могут заподозрить компании в уходе от уплаты налогов.
Кроме того, банки будут обращать пристальное внимание, если компании поступают деньги со счета другого банка при одновременном соблюдении двух или более критериев:
- уставной капитал намного меньше, чем поступления, а срок действия компании – менее полугода;
- зачисленные деньги в течение одного-трех дней переводятся другим компаниям или физлицам;
- компания не платит налоги или платит, но в небольших размерах по сравнению с оборотом на счете;
- компания не перечисляет платежи, которые необходимы для ведения деятельности, например, за аренду, хозяйственные расходы, а также зарплату работникам.
Всего в указании список из более ста сомнительных операций.
