Прежде чем сформированный кассовый чек попадет в базу налоговых органов, он проходит проверку — форматно-логический контроль (ФЛК). В ряде случаев чек может не пройти такой контроль.
Во время ФЛК проверяется:
- сколько полей содержится в документе;
- заполнены ли обязательные реквизиты;
- соответствует ли значение полей требованиям формата фискальных документов (ФФД).
Кассовый чек, содержащий ошибки, попадает в карантин. Карантин — это статус чека, который показывает, что в документе есть ошибка. Пользователь ККТ в личном кабинете оператора фискальных данных может самостоятельно проверить, приняты ли чеки ФНС или в отношении них зафиксированы ошибки.
Существует два варианта карантина. «Мягкий» карантин означает, что ФНС приняла чек с ошибкой, но он пока не учитывается в системе. Такой чек автоматически попадет в обычное хранилище чеков, когда владелец ККТ исправит ошибку. Такая ситуация возникает при незавершенной регистрации или перерегистрации кассы. После того как владелец кассы завершит регистрацию (перерегистрацию), все «зависшие» чеки автоматически перейдут в общую базу данных.
«Жесткий» карантин значит, что ФНС не приняла чек к учету, и исправить ситуацию автоматически уже не получится. В «жесткий» карантин чаще всего попадают чеки со следующими ошибками:
- отсутствует обязательный реквизит в кассовом чеке;
- не указана мера количества предмета расчета (килограммы, штуки, литры и т.д.);
- ошибка в расчете или указании НДС;
- общая сумма по чеку указана неправильно;
- отсутствуют данные поставщика, если в чеке указан признак агента;
- время на кассе отстает от текущего более чем на 6 месяцев или опережает текущее время более чем на сутки.
Сотрудники налоговой службы поясняют, что чеки, отправленные в «жесткий» карантин, не будут учтены в информационных ресурсах налоговых органов. Это может повлечь расхождения с налоговой отчетностью и претензии со стороны налоговиков. Если чек попал в «жесткий» карантин, то необходимо выяснить и устранить причину, а затем сформировать чек коррекции на каждый чек, попавший в карантин.
